Powiat Łódzki Wschodni - Kontrola kompleksowa przeprowadzona przez RIO w Łodzi, zakończona w 2005 roku
XMLTreść
Wystąpienie pokontrolne przekazane przez Regionalną Izbę Obrachunkową w Łodzi do Powiatu Łódzkiego Wschodniego po zakończeniu kompleksowej kontroli w zakresie gospodarki finansowej i zamówień publicznych. Udostępniane na podstawie art.6 ust.1 pkt 4 lit "a" tiret drugi ustawy z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej.
Pan
ANDRZEJ OPALA
Przewodniczący
Zarządu Powiatu Łódzkiego-Wschodniego
WK - 602/19/2005
Działając na podstawie art.9 ust.2 ustawy z dnia 7 października 1992 roku o regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jednolity z 2001 r. Dz.U. nr 55, poz.577 z późn. zm.) informuję Pana Przewodniczącego, że Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi przeprowadziła kompleksową kontrolę gospodarki finansowej i zamówień publicznych w Powiecie Łódzkim-Wschodnim. Kontrolą objęto, w szczególności, zagadnienia związane z:- ustaleniem unormowań wewnętrznych dotyczących sposobu prowadzenia rachunkowości,
- ustaleniem procedur kontroli finansowej i ich przestrzeganiem,
- przestrzeganiem zasad zaciągania kredytów,
- prowadzeniem ksiąg rachunkowych z zachowaniem przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity z 2002 r. Dz.U. nr 76, poz.694 z późn. zm.),
- sporządzeniem sprawozdań finansowych,
- realizacją dochodów z majątku,
- udzielaniem dotacji na rzecz podmiotów nie zaliczonych do sektora finansów publicznych,
- prawidłowością wypłacania wynagrodzeń,
- przestrzeganiem procedur udzielania zamówień publicznych,
- ewidencją i inwentaryzacją majątku jednostki samorządowej.
W wyniku czynności kontrolnych nie stwierdzono naruszeń przepisów określających sposób prowadzenia gospodarki finansowej. Drobne uchybienia dotyczyły nieprzestrzegania procedur poprzedzających wydanie zezwoleń na zajęcie pasa drogowego, określonych przepisami rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 24 stycznia 1986 roku w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o drogach publicznych (Dz. U. nr 6, poz. 33 z późn. zm.). Stwierdzono także naruszenie postanowień uchwały nr 71/X/99 Rady Powiatu Łódzkiego-Wschodniego z dnia 3 listopada 1999 roku w sprawie trybu postępowania o udzielenie dotacji, sposobu jej rozliczania oraz sposobu kontroli wykonywania zleconego zadania, w związku z przyznaniem dotacji na rzecz Zrzeszenia Powiatowego LZS na 2002 rok. W związku z powyższym RIO w Łodzi zwraca uwagę na konieczność:
- przestrzegania przepisów rozporządzenia rady Ministrów z dnia 1 czerwca 2004 roku w sprawie określenia warunków udzielania zezwoleń na zajęcie pasa drogowego (Dz. U. nr 140, poz.1481) w zakresie procedury poprzedzającej wydanie zezwolenia na zajęcie pasa drogi,
- przestrzegania przepisów ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 roku o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz. U. nr 96, poz. 873 z późn. zm.) w zakresie udzielania dotacji na rzecz organizacji pozarządowych.
Podając powyższe do wiadomości, zgodnie z art.9 ust.3 ustawy z dnia 7 października 1992 roku o regionalnych izbach obrachunkowych, proszę Pana Przewodniczącego o przesłanie informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych lub przyczynach ich niewykonania w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego.
Jednocześnie informuję, że stosownie do art.9 ust.4 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych do wniosków zawartych w wystąpieniu pokontrolnym przysługuje prawo zgłoszenia zastrzeżeń do Kolegium Izby. Zastrzeżenie składa właściwy organ jednostki kontrolowanej w terminie 14 dni od otrzymania wystąpienia pokontrolnego za pośrednictwem Prezesa Izby. Podstawa zgłoszenia zastrzeżenia może być tylko zarzut naruszenia prawa poprzez błędną jego wykładnię lub niewłaściwe zastosowanie. Bieg terminu, o którym mowa wyżej, ulega zawieszeniu na czas rozpatrzenia zastrzeżeń w odniesieniu do wniosków pokontrolnych objętych zastrzeżeniem.
Do wiadomości:
Przewodniczący Rady Powiatu Łódzkiego - Wschodniego
Przewodniczący Komisji Rewizyjnej Rady Powiatu Łódzkiego - Wschodniego
aa
Wystąpienie pokontrolne podpisała dr Jadwiga Chwiałkowska – Zastępca Prezesa Regionalnej Izby Obrachunkowej w Łodzi.
Łódź, dnia 10 marca 2005 r.
Pan
ANDRZEJ OPALA
Przewodniczący
Zarządu Powiatu Łódzkiego-Wschodniego
WK - 602/19/2005
Działając na podstawie art.9 ust.2 ustawy z dnia 7 października 1992 roku o regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jednolity z 2001 r. Dz.U. nr 55, poz.577 z późn. zm.) informuję Pana Przewodniczącego, że Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi przeprowadziła kompleksową kontrolę gospodarki finansowej i zamówień publicznych w Powiecie Łódzkim-Wschodnim. Kontrolą objęto, w szczególności, zagadnienia związane z:- ustaleniem unormowań wewnętrznych dotyczących sposobu prowadzenia rachunkowości,
- ustaleniem procedur kontroli finansowej i ich przestrzeganiem,
- przestrzeganiem zasad zaciągania kredytów,
- prowadzeniem ksiąg rachunkowych z zachowaniem przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity z 2002 r. Dz.U. nr 76, poz.694 z późn. zm.),
- sporządzeniem sprawozdań finansowych,
- realizacją dochodów z majątku,
- udzielaniem dotacji na rzecz podmiotów nie zaliczonych do sektora finansów publicznych,
- prawidłowością wypłacania wynagrodzeń,
- przestrzeganiem procedur udzielania zamówień publicznych,
- ewidencją i inwentaryzacją majątku jednostki samorządowej.
W wyniku czynności kontrolnych nie stwierdzono naruszeń przepisów określających sposób prowadzenia gospodarki finansowej. Drobne uchybienia dotyczyły nieprzestrzegania procedur poprzedzających wydanie zezwoleń na zajęcie pasa drogowego, określonych przepisami rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 24 stycznia 1986 roku w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o drogach publicznych (Dz. U. nr 6, poz. 33 z późn. zm.). Stwierdzono także naruszenie postanowień uchwały nr 71/X/99 Rady Powiatu Łódzkiego-Wschodniego z dnia 3 listopada 1999 roku w sprawie trybu postępowania o udzielenie dotacji, sposobu jej rozliczania oraz sposobu kontroli wykonywania zleconego zadania, w związku z przyznaniem dotacji na rzecz Zrzeszenia Powiatowego LZS na 2002 rok. W związku z powyższym RIO w Łodzi zwraca uwagę na konieczność:
- przestrzegania przepisów rozporządzenia rady Ministrów z dnia 1 czerwca 2004 roku w sprawie określenia warunków udzielania zezwoleń na zajęcie pasa drogowego (Dz. U. nr 140, poz.1481) w zakresie procedury poprzedzającej wydanie zezwolenia na zajęcie pasa drogi,
- przestrzegania przepisów ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 roku o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz. U. nr 96, poz. 873 z późn. zm.) w zakresie udzielania dotacji na rzecz organizacji pozarządowych.
Podając powyższe do wiadomości, zgodnie z art.9 ust.3 ustawy z dnia 7 października 1992 roku o regionalnych izbach obrachunkowych, proszę Pana Przewodniczącego o przesłanie informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych lub przyczynach ich niewykonania w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego.
Jednocześnie informuję, że stosownie do art.9 ust.4 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych do wniosków zawartych w wystąpieniu pokontrolnym przysługuje prawo zgłoszenia zastrzeżeń do Kolegium Izby. Zastrzeżenie składa właściwy organ jednostki kontrolowanej w terminie 14 dni od otrzymania wystąpienia pokontrolnego za pośrednictwem Prezesa Izby. Podstawa zgłoszenia zastrzeżenia może być tylko zarzut naruszenia prawa poprzez błędną jego wykładnię lub niewłaściwe zastosowanie. Bieg terminu, o którym mowa wyżej, ulega zawieszeniu na czas rozpatrzenia zastrzeżeń w odniesieniu do wniosków pokontrolnych objętych zastrzeżeniem.
Do wiadomości:
Przewodniczący Rady Powiatu Łódzkiego - Wschodniego
Przewodniczący Komisji Rewizyjnej Rady Powiatu Łódzkiego - Wschodniego
aa
Wystąpienie pokontrolne podpisała dr Jadwiga Chwiałkowska – Zastępca Prezesa Regionalnej Izby Obrachunkowej w Łodzi.