Dom Pomocy Społecznej w Wiśniowej Górze - Kontrola problemowa przeprowadzona przez RIO w Łodzi, zakończona w 2005 roku

Wystąpienie pokontrolne przekazane przez Regionalną Izbę Obrachunkową w Łodzi do Domu Pomocy Społecznej w Wiśniowej Górze po zakończeniu problemowej kontroli w zakresie gospodarki finansowej i zamówień publicznych. Udostępniane na podstawie art.6 ust.1 pkt 4 lit "a" tiret drugi ustawy z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej.

Łódź, dnia 15 lutego 2005 roku

Pani
BOŻENA KOWALSKA
Dyrektor
Domu Pomocy Społecznej
w Wiśniowej Górze

WK - 602/11/2005

Działając na podstawie art.9 ust.2 ustawy z dnia 7 października 1992 roku informuję, że Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi przeprowadziła problemową kontrolę w Domu Pomocy Społecznej w Wiśniowej Górze w zakresie gospodarki finansowej i udzielania zamówień publicznych. Kontrolą objęto w szczególności: wewnętrzne uregulowania prawne, rozrachunki i roszczenia, gospodarkę kasową, gospodarkę finansową, przestrzeganie przepisów przy udzielaniu zamówień publicznych oraz ewidencję majątku i inwentaryzację.W wyniku kontroli stwierdzono, że kontrolowana jednostka posiada opracowane i wdrożone w życie wszystkie wymagane prawem unormowania wewnętrzne, opisujące m.in. zasady rachunkowości, w tym zakładowego planu kont, wykazu stosowanych ksiąg rachunkowych, dokumentację systemu przetwarzania danych przy użyciu komputera itp. Obowiązujące w jednostce regulacje wewnętrzne dostosowano do obowiązujących przepisów prawa.
Na bieżąco i rzetelnie prowadzono wszystkie wymagane księgi rachunkowe. Nie stwierdzono niezgodności sald kont analitycznych z syntetycznymi. W ewidencji ujmowano wszystkie dowody księgowe, które spełniały wymogi art.21 ustawy o rachunkowości.
W zakresie gospodarki pieniężnej i rozrachunków stwierdzono prawidłowe ujmowanie w raportach kasowych wszystkich operacji gotówkowych oraz terminowe regulowanie zobowiązań.
Wynagrodzenia pracowników ustalono i wypłacono zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Kontrola związana z udzielaniem zamówień publicznych na dostawę gazu ziemnego oraz zakupu żywności nie stwierdziła naruszenia przepisów dotyczących wybranego trybu.
Inwentaryzacją objęte zostały wszystkie składniki, stosownie do postanowień wynikających z obowiązującej instrukcji inwentaryzacyjnej. Dokonano rozliczenia wszystkich składników majątkowych poprzez porównanie spisanych i wycenionych składników ze stanem wynikającym z ewidencji księgowej.

Podając powyższe do wiadomości, zgodnie z art.9 ust.3 ustawy z dnia 7 października 1992 roku o regionalnych izbach obrachunkowych, proszę Panią Dyrektor o przesłanie informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych lub przyczynach ich niewykonania w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego.
Jednocześnie informuję, że stosownie do art. 9 ust. 4 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych do wniosków zawartych w wystąpieniu pokontrolnym przysługuje prawo zgłoszenia zastrzeżeń do Kolegium Izby. Zastrzeżenie składa właściwy organ jednostki kontrolowanej w terminie 14 dni od otrzymania wystąpienia pokontrolnego za pośrednictwem Prezesa Izby. Podstawą zgłoszenia zastrzeżenia może być tylko zarzut naruszenia prawa poprzez błędną jego wykładnię lub niewłaściwe zastosowanie. Bieg terminu, o którym mowa wyżej, ulega zawieszeniu na czas rozpatrzenia zastrzeżenia w odniesieniu do wniosków pokontrolnych objętych zastrzeżeniem.

Do wiadomości:

- Starosta Powiatu Łódzkiego Wschodniego
- aa

---

Wystąpienie pokontrolne podpisała dr Jadwiga Chwiałkowska – Zastępca Prezesa Regionalnej Izby Obrachunkowej w Łodzi.